×
Оставить заявку
Заказать звонок
г. Москва, ул. Нагатинская, д.1 стр.40. На карте

Решения

Витрина BS/PL



Описание

Витрина BS/PL


Источники информации для формирования BS/PL 
Расчет витрины BS/PL основывается на источниках данных, содержащихся: 
в витрине остатков/оборотов РСБУ, 
в детальных аналитических витринах КХД (таких как кредитная витрина, депозитная и т.д.), 
в корректировках (с учетом импортированных и/или внесенных в OFSAA). 

Порядок формирования витрины BS/PL 
Витрина BS/PL формируется последовательно. 
Этапность расчетов отражается в отчетности Oracle BI через атрибут, именуемый «Финэлемент». Финэлементы в свою очередь объединяются в группы финэлементов
1. Сначала выполняется расчет сумм по статьям УУ (по банку в целом) на основе данных РСБУ (остатки/обороты по счетам/символам). Полученные данные маркируются в витрине BS/PL под финэлементом «1.0 РСБУ»
2. Далее выполняется расчет корректировок к РСБУ. Указанные корректировки выполняются с целью нивелирования (сглаживания) различий в методологии РСБУ и Управленческого учета (УУ), а также в тех случаях, когда не возможно получить значение по статье УУ путем однозначного маппинга бал. счета/символа на эту статью УУ. Например, достановка трансфертов (для исключения невязки между УУ и РСБУ по статьям трансфертных доходов/расходов, поскольку в РСБУ трансферты отсутствуют в принципе). Другой пример, реклассификация средств по брокерским операциям (в РСБУ эти средства и для ФЛ и для ЮЛ отражаются на одном общем бал. счете 30601, поэтому корректировкой остаток на этом бал. счете разделяется и переносится в другую субстатью). Указанные корректировки делаются в виде правил в системе OFSAA, отражаются на финэлементах группы «1. Данные из главной книги»

показатели bspl.png 

3. Одновременно с шагом 1 (расчет финэлемента «1.0 РСБУ») выполняется загрузка данных из детальных аналитических витрин в витрину BS/PL. Загружаемые данные из аналитических сделочных витрин при заливке в витрину BS/PL маркируются финэлементами группы «2. Данные из аналитических систем» и при этом агрегируются (группируются) по ключевым измерениям: Банк_РСБУ (на чьем балансе в РСБУ учитывается), офис, ЦФО, клиент, менеджер, продукт.

схема витрин bspl.png

Например, данные из витрины кредитных сделок помечаются в витрине BS/PL финэлементом «2.01 Данные по кредитам», данные из витрины адмрасходов – финэлементом «2.10 Данные по расходам» и т.д.
a. Особо следует выделить финэлемент «2.00 Данные из ОСВ» (оборотно-сальдовая ведомость). На этот элемент заливаются суммы из РСБУ для тех и только тех статей, для заполнения которых в КХД нет соответствующей аналитической витрины. Данные заливаются на этот финэлемент в разрезе филиалов и офисов (поскольку в РСБУ все счеты однозначно закреплены за филиалом и офисом).
Например, для статьи «4.1.1 Наличные средства» (касса) нет аналитической витрины в КХД, поэтому согласно методике сумма по этой статье в Упр.учете в точности совпадает с суммой по РСБУ. В тех случаях, когда для данной статьи УУ есть своя аналитическая витрина в КХД, на финэлемент «2.00 Данные из ОСВ» ничего не пишется (остается пустым), например для статьи «4.6 Ссуды клиентам».
4. После расчета корректировок к РСБУ выполняется расчет итоговых финэлементов, таких как:
a. «1.99 РСБУ после корректировок» - равен сумме РСБУ и всех корректировок к РСБУ.
b. «3. Невязка» - равен разнице между «1.99 РСБУ после корректировок» и сумме данных из всех аналитических витрин (т.е. сумме по группе финэлементов «2.Данные из аналитических систем»). Невязка вычисляется на уровне Банка_РСБУ (балансовому филиалу РСБУ) в целом (т.е. все записи по Невязке агрегируются и записываются на ЦФО по имени «Банк →Не опр →Не опр→Не опр).
c. «5. УУ (итог)» - сумма всех финэлементов из группы «2. Данные из аналитических систем» и «3. Невязка», а также (в случае наличия) «4. Корректировки УУ».

показатель bspl_3.png

5. Корректировки к УУ попадают в КХД путем непосредственного ввода корректировок через приложение OFSAA (существует отдельная инструкция), отражаются на финэлементе группы «4. Корректировки УУ». Основное предназначение этой группы корректировок – исправление разовых ошибок, которые не удается по тем или иным причинам оперативно исправить системным образом, а также индивидуальные корректировки, которые не свойственны Банку в целом.
Также в этой группе делается вторая корректировка по трансфертам, которая доставляет на ЦФО=Казначейство (в ГО) сумму трансфертов по всем филиалам с обратным знаком.
Если на момент запуска расчета итоговых столбцов отсутствуют данные по корректировкам к УУ, тогда «5. УУ (итог)» будет рассчитан без них.

Задать вопрос

я даю согласие на обработку персональных данных
Задать вопрос